5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 직장인이 아니더라도 프리랜서, 유튜버, 블로거, 자영업자, 부동산 임대 소득자, 주식·배당·이자 수익이 있는 사람이라면 종합소득세 신고 대상자가 될 수 있는데요.
이번 글에서는 2025년 종합소득세 신고 대상자 확인부터 홈택스 신고 방법, 인적공제 및 세액공제 정리, 세율표, 환급 여부, 신고 전 준비사항까지 한눈에 정리해드릴게요.
세금 지식이 부족해도 쉽게 따라할 수 있도록 실무에 가까운 내용 위주로 구성했으니, 끝까지 읽으시고 신고 준비에 도움이 되시길 바랍니다!
📌 종합소득세란?
종합소득세는 말 그대로 ‘종합된 소득’에 대해 부과되는 세금입니다. 즉, 단순히 직장에서 받는 급여가 아닌, **개인이 얻은 모든 소득(근로·사업·기타·연금·이자·배당)**을 합산해 일정 세율로 세금을 부과합니다.
예를 들어 블로그로 광고 수익이 있다면? 혹은 쿠팡파트너스로 커미션을 벌었다면? 부동산 월세 수익이 발생했거나, 배달이나 강의 알바 수입이 있다면? 모두 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
👩💻 이런 분들이 꼭 확인하세요! 신고 대상자 유형
2025년 종합소득세 신고 대상자는 다음과 같습니다.
- 프리랜서 및 N잡러 (강사, 강연자, 디자이너, 번역가, 작가 등)
- 1인 사업자 및 소규모 자영업자
- 온라인 수익자 (유튜버, 블로거, 쿠팡파트너스 등)
- 부동산 임대 수익이 있는 사람
- 연금, 이자, 배당소득이 연 2,000만 원 초과하는 경우
- 근로소득 외 다른 수입이 있는 직장인 (투잡 등)
- 폐업했지만 수입이 있었던 사업자
이 외에도 아르바이트 외주비용을 ‘사업소득’으로 받았다면, 해당 금액이 적더라도 신고 대상이 될 수 있으니 꼼꼼히 확인해야 합니다.
🗓️ 2025년 종합소득세 신고 일정
- 신고 기간: 2025년 5월 1일(목) ~ 6월 2일(토)
- 환급금 지급 시기: 일반적으로 6월 말 ~ 7월 중
👉 미신고 또는 과소신고 시 가산세가 부과될 수 있어 주의해야 합니다.
💡 홈택스를 이용한 종합소득세 신고 방법
홈택스 신고는 생각보다 쉽고 빠릅니다. 특히 국세청에서 미리 소득과 공제를 채워주는 '모두채움 신고서' 대상자라면, 5~10분 내로 신고 완료가 가능합니다.
홈택스 PC 신고 방법
- 홈택스 접속 → 로그인
- 신고/납부 > 종합소득세 > '정기 신고' 선택
- 본인의 소득 유형 선택 → 일반신고서 또는 모두채움 신고서 선택
- 자동 불러온 소득 확인 후 공제 항목 입력
- 최종 납부액 확인 후 신고서 제출
- 납부서 출력 또는 전자납부
손택스(모바일 앱) 신고 가능 대상
- 모두채움 신고서 대상자
- 모바일에서도 공제 자료를 불러올 수 있어 편리
💬 단, 사업소득·기타소득이 혼재된 경우엔 PC 신고를 권장합니다.
📊 2025년 종합소득세율표 (지방소득세 별도)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
| 1,400만 원 이하 | 6% | 없음 |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하 | 35% | 1,496만 원 |
| 1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 1,949만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 2,549만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 3,549만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,849만 원 |
📌 지방소득세는 종합소득세의 10% 별도 부과
🧾 인적공제, 추가공제, 세액공제 정리
소득이 많아도 공제를 꼼꼼히 챙기면 세금을 크게 줄일 수 있습니다.
🔸 인적공제
- 본인: 150만 원
- 배우자/부양가족(소득 요건 충족 시): 1인당 150만 원
- 경로우대자(만 70세 이상): 100만 원
- 장애인/한부모: 각 100만 원
🔸 특별공제 예시
- 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등
관련 증빙 자료가 있다면 누락 없이 입력하세요!
🔸 세액공제/감면
- 자녀세액공제: 자녀 1인당 15만 원
- 연금계좌 세액공제: 최대 900천 원
- 청년·중소기업 취업자 세액감면: 최대 90%까지 감면 가능
📎 종합소득세 신고 시 필요한 서류
- 수입금액 관련 증빙 (세금계산서, 통장 거래내역, 정산서 등)
- 지출 경비 증빙 (영수증, 카드 내역 등)
- 인적공제 대상자의 주민등록등본
- 각종 공제에 대한 증빙 (기부금 영수증, 연금 납입 증명 등)
👉 종소세 신고 전에 자료를 미리 정리해두는 것이 핵심입니다.
💸 환급도 받을 수 있을까?
네, 가능합니다!
예상보다 원천징수된 세금이 많거나, 공제를 많이 적용했다면 환급 대상자가 됩니다.
- 홈택스 > My홈택스 > 환급/납부 > 환급금 조회
- 계좌번호 입력 시 자동으로 환급금 입금
- 환급 시기: 일반적으로 6월 말 ~ 7월 초
✔️ 종합소득세 신고 전에 꼭 체크하세요!
- ✅ 나는 신고 대상자인가요?
- ✅ 홈택스 모두채움 대상자인가요?
- ✅ 공제 항목을 빠짐없이 입력했나요?
- ✅ 환급 가능한 항목은 모두 챙겼나요?
- ✅ 증빙자료는 준비되었나요?
종합소득세 신고는 어렵지 않지만, 놓치면 불이익이 클 수 있는 중요한 절차입니다.
이번 2025년에는 홈택스를 통해 꼭 미리 신고하시고, 불필요한 세금을 줄이고 환급까지 챙기시길 바랍니다.
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